年底前家庭税务规划策略

华人家庭在加拿大出租房产需要了解的常见税务问题

- November 12, 2025

根据加拿大统计局最新数据，在过去的家庭报税记录里显示，约有140万户家庭申报了房屋出租收入，说明投资房产、出租房屋已成为许多加拿大人和新移民的重要财富策略。房产投资对华人移民来说，更是一个普遍的现象。因为很多华人朋友的家庭财富积累都来自国内过去几十年的快速房产增值。但是大家需要注意的是，在加拿大，房产投资并非简单的找租客收钱那么简单。一旦涉及出租，就进入了复杂的税务领域。了解相关税务规则，才能避免被加拿大税局（CRA）追税，也能合理规划投资回报。作为一名注册金融规划师，我希望用清晰、专业的角度带你梳理—— 在加拿大出租房屋时，你到底需要交哪些税，哪些支出能抵扣，如何合法减税。一、租金收入要缴哪些税？在加拿大，租金收入属于“被动收入”（rental income），必须申报并缴纳所得税。你的出租净收入（租金收入减去可抵扣费用后）会并入你当年的总收入，与工资、投资收益一起计算，适用个人边际税率（Marginal Tax Rate）。换句话说：如果你平时的收入较高，那么出租房产获得的租金也会被按同样的高税率征税。如果房产是夫妻共同持有，租金收入需按实际出资比例分配给双方，分别申报、分别纳税，所以在购置投资房产之前，建议大家针对相应的所有权和对应的税务问题需要提前规划，以免造成不必要的麻烦。二、出租房产的常见费用抵扣（Deductible Expenses）在报税前，你可以先将部分开支作为成本扣除，降低应税收入。以下为最常见的出租支出抵扣项目抵扣项目说明水电暖气/网费如果由房东支付，可全额抵扣。地税（Property Tax）可按出租时间比例抵扣。保险费用可抵扣当年保险支出（一次性缴多年保费的，只能扣当年部分）。维修与保养可扣除日常维修与保养费用，但不可扣重大翻新（那属资本支出）。专业费用如法律咨询、租赁合同起草、催租费用等。广告费用为找租客支付的广告或平台费用。物业管理费请物业公司代管、代收租金的费用可抵扣。员工工资雇用管理员或维修工的工资可抵扣（但你自己的劳动价值不可抵抗）。充分利用抵扣项目，可以大幅降低净应税额，是合法减税的重要手段。同时，在有效抵抗费用的同时，整理和保存相关的费用证明也是每个房东需要特别注意的，以前的工作过程中经常遇到税局抽查，而当年的费用和票价丢失的情况，如果这种情况发...